受市人民政府委托，11月30日,市审计局局长曾月兴在市五届人大常委会第十次会议上作了《英国威廉希尔公司市人民政府关于2021年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告》，报告的主要内容如下。

市人民政府高度重视2021年度市级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改工作，主要领导和分管领导亲自召开整改专题部署会，要求各地各部门切实提高政治站位，压紧压实责任，注重建章立制，严肃认真抓好审计发现问题的整改。有关地方和单位认真落实整改主体责任，深入剖析问题原因，采取有效措施狠抓问题整改。市审计局建立问题分类整改机制，通过梳理问题清单实时跟踪督促审计整改。市人大财经委制定整改督办方案，联合市审计局组成督办组，将问题突出、涉及整改事项较多的地方和单位列为重点督办对象，大大提高了被审计地方和单位的整改意识，形成“人大+审计”整改监督合力，全方位增强审计监督的实效。

截至2022年11月20日，审计工作报告反映的390个问题，已整改382个，整改率97.9%，整改涉及资金18.58亿元。通过整改，上缴财政或挽回损失2.62亿元，促进资金拨付到位3.41亿元，建立完善规章制度55个。就审计发现的相关问题线索，已追责问责22人。

一、市级财政管理审计查出问题的整改情况

（一）预算编制管理方面

1.对政府购买服务预算编制不规范的问题，市财政局加强了对预算单位购买服务预算编制工作的指导和审核,进一步规范各部门预算编制工作。

2.对部门预算公开有遗漏的问题，高新区管委会已督促相关单位在政务网公开。

（二）财政资源统筹方面

1.对预算项目结余资金未及时收回的问题，市级财政结余的重点项目资金1760.6万元已全部收回预算统筹管理。

2.对国有资本经营收入监督管理待加强的问题，高新区管委会加强国有资本经营收入预算管理，按规定安排使用超收收入，督促区属国企补缴了国有资本经营收入438.02万元。

（三）资金分配和使用方面

1.对上级转移支付资金未及时分解下达的问题，市级财政2.49亿元未分解下达的资金已按规定用途和资金需求拨付，并将继续督促各相关单位加快资金使用进度，充分发挥财政资金使用效益。

2.对部分项目预算执行率较低的问题，市财政局2022年预算编制时对长期执行率较低的放管服试点工作经费、国家免费孕前优生健康检查配套经费进行了压减预算或取消安排。市财政局和高新区管委会通过提高预算编制的精准度，督促各相关单位加快资金使用进度；加大财政存量资金与预算安排挂钩的力度，不断提升预算执行水平。

3.对专项资金未及时使用的问题，东临新区管委会1174.62万元专项资金已按要求拨付。其中生态公益林补偿金、雨露计划资金已通过一卡通发放，农村公路省级补助资金由区住建局及时跟进项目进展。

4.对惠农补贴未发放到位的问题，高新区管委会和东临新区管委会22.63万元惠农补贴已通过一卡通发放，历年结余6.59万元收回预算管理。

（四）财政管理方面

1.对往来款项未及时清理的问题，市本级清理后，收回预算统筹管理630.85万元，补足住房资金专户275.18万元；东临新区财政专户长期挂账的844.29万元债务，已由本级财政补足资金清算。

2.对部门预算项目绩效自评数据不完整、不准确的问题，市本级4个未自评的项目，预算单位和主管部门已按要求进行绩效自评；22个自评执行数不准确的项目，预算单位和主管部门已重新进行绩效自评，并将自评资料报送市财政局。

二、市级部门预算执行审计查出问题的整改情况

（一）预、决算编制方面

１.对部门预算编制不科学、不准确，预决算差异较大的问题，相关单位加强财务人员的业务培训，提前做好项目评估和可行性论证，提高预算编制水平，同时加快项目执行进度，提高资金使用效率。

2.对部门政府采购预算编制不规范的问题，相关单位加强对采购项目的前期评估论证，提高预算编制的准确性、可靠性，政府采购工作严格按批准的采购预算执行。

3.对决算数据不准确的问题，相关单位对账目进行了梳理、调整，并加强人员的业务培训和财务报表的审核把关。

（二）预算执行方面

1.对“过紧日子”要求落实不到位的问题，相关单位制定了关于厉行节约过紧日子的实施方案，严格控制各项公务开支。

2.对专项资金使用不合规的问题，相关单位建立完善了专项资金管理办法，落实聘用人员经费等，并强化财务人员思想认识，严格执行预算管理规定，杜绝此类问题再次发生。

3.对费用列支超范围的问题，相关单位加强支出审核，进一步规范资金拨付，追回超范围列支的费用共计70.85万元。

4.对非税收入预算管理执行不到位的问题，相关单位收入核算已按预算一体化会计核算系统运行要求进行调整，租金等收入44.74万元已上缴市财政。

（三）内部管理方面

1.对内控制度执行不严，费用报销不规范的问题，相关单位对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，缺少的凭证补充完善。加强会计基础工作，严格报销手续，对有关人员开展谈话提醒。

2.对往来款项未及时清理的问题，相关单位积极组织人员、聘请中介机构，对长期挂账的往来款进行清查。同时，规范往来款核销程序，加强对已核销的应收款项的后续管理。

3.对政府投资（采购）项目管理不到位的问题，相关单位签订采购项目补充合同；中介机构对工程结算进行了初审，并出具了评审报告；追回多支付的工程款4.25万元。

4.对内控制度不健全的问题，相关单位已将原食堂管理员调离岗位，对食堂管理不规范现象进行了整改。通过公开招标方式确定服务商，并加强业务培训与学习，提升财务核算水平，精准控制各项成本。

（四）履行部门监管职责方面

1.对创业担保贷款审核把关不严的问题，市人社局加强数据信息审核，优化审批服务告知承诺，主动联系借款人、采取法律手段等方式追回贷款本金14.25万元。联合市财政局、中国人民银行英国威廉希尔公司市中心支行印发《关于进一步加强创业担保贷款业务经办与资金管理的通知》，规范创业担保贷款业务经办流程，并加强贷后跟踪，严防贷款资金被挪作他用。

2.对市场监管执法不规范的问题，市市场监管局制定《食品抽样工作制度》《没收物品处置制度》，明确工作流程和工作纪律。加强办案人员的教育培训，提高办案水平。加强各相关业务科室（部门）间的信息反馈，避免重复抽检现象再次发生。

3.对保障水资源合理开发利用的执法监督有待加强的问题，市水利局督促完成了9个建设项目水土保持方案编制工作；征收水土保持补偿费、水资源费1225.2万元上缴市财政；加强执法队伍业务能力建设，提升执法监督水平，提高办案质量。

4.对雇佣未持有效证书人员参与行政执法的问题，市农业农村局已解除不具备有效船驾驶证员工的聘用合同。

三、重点项目和重点民生资金审计查出问题的整改情况

（一）生态环保资金审计方面

1.对资金拨付和使用不合规的问题，相关县（区）制定完善了项目储备管理办法，按要求完善了项目储备资料。2.53亿元上级生态环保专项转移支付资金已分解下达。加快项目建设，已支付工程款5595.45万元。挤占挪用的生态环保资金7308.4万元已全部归还原资金渠道。优化资金分配方案，按目标任务，将生态环境保护相关转移支付资金集中安排使用，提高资金使用效益。

2.对绩效管理缺位的问题，相关县（区）已完善生态环保绩效目标申报及评价工作，实现绩效自评全覆盖。各地加快了生态环保项目建设，已有8个项目完工验收，24个项目正在实施中，拨付项目建设资金共计1327.69万元；对暂不具备实施条件的项目，财政部门已收回生态环保专项资金429.51万元；对正在实施的项目，加大了工程推进力度。

3.对履行建设程序不到位的问题，相关县（区）建立制度进一步规范建设项目招投标行为。对擅自调整的项目建设内容进一步审核，不合规的工程量予以扣减。1个水质自动监测站工程已办理建设工程规划许可证，对未办理建设工程规划许可证的项目依法进行处理。

4.对项目建设监管不力的问题，相关县（区）依法对违规分包非法转包、串通投标的单位、个人进行了处理处罚，所在县纪委县监委已介入调查。扣回多计的工程造价95.15万元，对相关企业予以惩戒。未按规定支付的进度款1150.9万元已全部支付。两个生态环保项目完善了建设手续。追回被骗取财政资金4万元。

（二）地方政府专项债券资金审计方面

1.对专项债券资金使用不及时的问题，5个专项债券对应项目已陆续开工建设，已支付项目资金5084.18万元，建设单位正在倒排工期，加快工程进度。1个水库工程建设项目已完成移民搬迁，由于用地红线调整今年内难以获得批复，已向上级相关部门作了情况说明，用地获批后将尽快实施。

2.对专项债券资金管理使用不规范的问题，相关县（区）已收回出借的专项债券资金100万元，专项债券项目资金将严格按规定采取竞争性方式或集体决策方式选择存放银行。

3.对债券资金对应项目多支付设计、咨询、工程费用的问题，相关县（区）已全部追回多支付的设计、咨询、工程费用共计176.69万元。

4.对债券资金对应项目建设未严格履行程序的问题，相关县（区）通过加强业务培训，对责任人提醒谈话、通报批评，建章立制等方式进一步规范招投标管理。依法对2家所涉企业进行处罚，1家企业补缴了农民工工资保证金60万元，提前预付的工程款1097.2万元已全部在计量款中扣回。

5.对专项债券对应项目未实现预期收益的问题，涉及的１个项目已与相关企业签订免租合同，同意将经营权无偿委托，待收费条件成熟后对照可研报告收费方案，尽快做好组织落实收费项目准备工作。

（三）乡村振兴政策措施跟踪审计方面

1.对项目建设质量不达标的问题，相关县调集机械对高标准农田的灌渠进行了清理修复；成立了农村户厕改革工作专班，开展改厕技术培训与实地业务指导和整改督查指导，已完成改厕403户，并加强污水管网建设，加快推进户厕整改全覆盖。

2.对后期管护不到位的问题，相关县对项目区堵塞的渠道、受损的过路涵洞和陂坝等进行了清理修复，督促相关乡镇落实建后管护监管责任，项目所在村承担建后管护主体责任，形成管护长效机制。

3.对项目未取得预期效益的问题，相关县已将玻璃温室大棚重新租赁，用于食用菌的生产、研发和培育等。

4.对专项扶贫资金未及时使用的问题，相关县已将中央和省财政专项扶贫资金522.47万元全部安排使用。

5.对项目建设监管不力的问题，相关县进一步强化责任，规范财务管理、工程管理、档案管理。扣回多计工程款61.64万元，对1个项目监理单位进行了处罚。

（四）社会救助财政资金管理使用和殡葬管理社会服务项目审计方面

1.对专项资金使用不合规的问题，市民政局加强了专项资金的使用管理，对责任人员进行了谈话提醒。取得市财政局支持，将市社会福利中心的护理费列入财政预算，从根本上保证资金来源。

2.对殡葬服务收费管理有待进一步加强的问题，市殡葬管理处以兼顾居民的承受能力为原则，严格规范定价和收费，对相关人员进行谈话提醒。外包业务已经全部移交至市数投集团下属的英国威廉希尔公司市回归园殡葬服务有限公司进行管理。

3.对未充分做到保障和改善基本殡葬服务、满足群众多层次需求的问题，市殡葬管理处经反复询价、比价、议价，采购性价比更高、更惠民的文明棺。新建墓穴3.33万座，其中公益性墓穴1.9万座、其他中低档墓穴1万座，更好地满足群众多层次殡葬服务需求。

4.对财务管理不规范的问题，相关单位进一步完善了收费的票据管理和核对制度，租金收入3万元已上缴市财政；落实财务报账相关手续，加强财务人员培训，强化财务人员岗位责任。

四、国有资产管理审计查出问题的整改情况

（一）企业国有资产审计方面

1.对投资收益不佳的问题，市文旅投公司强化对外投资管理，严格落实“三重一大”决策制度和违规经营投资责任追究。市农发投公司根据市国资委内审报告要求，将2500万元投资入股调整为对外借款，并补签了借款协议。赣东路桥公司收回投资本金及收益8658万元，注销了3家长期无经营业务的子公司。

2.对重大决策缺乏有效监督的问题，市文旅投公司制定《项目投资管理办法》，成立投资决策委员会，科学、严谨做好决策投资项目并加强合同管理。市政府同意终止三翁戏曲小镇项目，规避投资风险；凤岗河河道水生态环境治理项目发现使用效果不稳定后及时终止验收，尾款3458.55万元未支付。

3.对制度执行不到位的问题，市文旅投公司完善《建设项目管理办法》，明确工程招投标的实施程序和标准，组织集中学习，提高人员业务水平和法纪意识。赣东路桥公司商铺租赁合同已严格按规定公开挂网竞拍，竞拍成功后签订租赁合同。市建筑勘察设计院薪酬实施方案和国有资产出租已向市城建集团公司报备。

4.对内部管理有待加强的问题，市文旅投公司组建《浴血广昌》电影公司审计工作小组，全面对接协调6443.98万元投资的财务审计及账簿移交工作，并完善和落实项目管理绩效考核制度。市农发投公司5.67万亩水面经营权、485.46亩农业用地已确权登记。赣东路桥公司采用银行保函形式，优化投标保证金支付和退回管理流程，对外支付的投标保证金及时清理收回；及时按相关规定与项目建设单位办理竣工结算；成立法务合规部，依法对签订的施工合同进行严格审核，避免产生不必要的法律风险。市建筑勘察设计院完善固定资产产权登记，正在办理办公楼竣工决算。

（二）行政事业性国有资产审计方面

1.对资产账实不符的问题，相关单位按规定进行了固定资产登记和账务调整，依照会计准则计提折旧或摊销无形资产。

2.对资产未及时清理报废的问题，相关单位按程序开展资产盘点、清理及报废工作，进一步加强资产管理和核算。

3.对国有资产经营收益未做到应收尽收的问题，相关单位已收到管理运营费店铺租金88.03万元，并上缴市财政，正通过法律途径追缴代理公司欠交的广告代理费。

4.对国有资产长期闲置，未充分发挥效益的问题，相关单位在店铺多次公开招租流拍后，将其转为防汛抗旱物资仓库使用。

5.对在建工程未及时结转固定资产的问题，相关单位成立固定资产清查领导小组，聘请有资质的会计师事务所对19个项目3.38亿元直接费用和待摊费用进行清理。

（三）国有自然资源资产审计方面

1.对自然资源资产划定不实或被侵占、破坏的问题，原划定不实的10.31万亩国家公益林已全部调出国家公益林；被侵占、破坏的国家公益林和中华秋沙鸭自然保护区已恢复林业生产条件，正在复绿；实施侵占的采石场已停产，被法院判处罚款10万元。原永久基本农田中19.74万非耕地地类全部调出永久基本农田，被侵占破坏的生态红线的调整优化方案已经通过省自然资源厅初审，并报自然资源部审核。

2.对部分水库水质不达标或呈下降趋势的问题，相关水库已全面退养，实行“人放天养”，在每座水库上建设了监控站点，实时监控水库情况。相关县加强对水库水质的监管和巡查，督促乡镇落实好属地管理职责，防止不当开发和畜禽养殖造成水库水质污染行为的发生。

3.对专项资金征收不力、管理不善的问题，相关县对应征未征、应缴未缴的水土保持补偿费、污水处理费、水资源费等加大了催缴力度，已补征3791.05万元上缴财政。对征收单位加强管理，对征收对象加大宣传力度，对未及时足额缴纳规费的单位或个人依法依规进行处置。在全县范围内开展耕地地力保护补贴发现情况专项整治，设立举报电话加强对耕地地力保护补贴政策落实情况的监督检查。

五、政府投资项目审计查出问题的整改情况

（一）基本建设程序方面

1.对未获得施工许可擅自开工建设的问题，相关单位加强内部管理，在项目建设中按规定程序报批报建。

2.对未按规定履行招投标程序的问题，相关单位深刻反省，进一步规范建设项目管理。

3.对重大事项的造价变更未报经批准的问题，相关单位完善了工程项目签证变更程序，进一步规范管理。

（二）工程建设管理方面

1.对在招标文件中设置不合理的限定条件的问题，相关单位加强招投标工作管理，严格遵循公开、公平、公正和诚信的原则，依法依规组织招标投标活动。

2.对多支付、多计量工程造价的问题，4个项目多支付工程款148.41万元已全部追缴，14个项目多计工程款643.94万元已按审计结果调整了工程造价，在支付款时予以扣除。

3.对拖欠工程款和监理费用的问题，１个项目已支付工程监理费用8.96万元，1个项目正在申请资金支付工程尾款。

4.对签订合同不规范的问题，相关单位加强项目合同管理，根据实际情况，对原合同修订完善。

5.对中介、咨询机构和监理单位监管不力的问题，1个项目重新委托具备资质的公司完成预算编制，相关单位加强了对监理公司、中介服务机构的监管力度，扣减了结算审核费16.19万元。

（三）项目资金管理方面

1.对扩大项目支出范围的问题，两个项目扩大范围支付的1990.54万元进行了账务调整，1个项目超标准支付造价咨询服务费2.15万元已追回。

2.对未按合同约定收取履约保证金的问题。相关单位加强了项目管理，依法依规督促施工单位履约。

3.对资金报账不规范的问题，两个项目按要求补充了报账资料。

六、下一步工作安排

从整改情况看，目前还有少数问题没有整改到位，主要原因是有的历史遗留问题需要制定审慎稳妥的处置方案有序推进解决，有的需要通过司法途径解决等，完成整改需要一定时间。下一步，市审计局将持续加强对审计整改的跟踪督促检查，指导、督促被审计单位压实责任，抓好当前仍未整改到位问题的整改工作。